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arsa ist spezialisiert auf die Aufdeckung und Prävention schwerer Compliance-Verstöße für ausländische Unternehmen in Asien. Wirtschaftskriminelle Vergehen von Unterschlagung, über Betrug und Korruption, bis hin zu IP-Vergehen.
arsa kooperiert mit starken lokalen und internationalen Partnern. Unser Team besteht aus praxiserfahrenen IT-Forensikern, Forensic Accountants, Steuerberatern, Anwälten und Sicherheitsexperten.
arsa führt Financial und Operational Audits durch.
arsa verbessert die Wirtschaftlichkeit und Wirksamkeit wichtiger Unternehmensprozesse.
arsa’s Fokus liegt auf Asien.
arsa prüft und berät auch außerhalb Asiens, z.B. in Europa, USA und Südamerika.
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Unsere Services
Im Rahmen von routinemäßigen Financial oder Operational Audits oder gezielten Compliance Reviews/Audits, z.B. aufgrund konkreter Informationen von Hinweisgebern (Whistleblowing) erhält arsa Indikationen bzw. Beweise für wirtschaftskriminelle Handlungen wie z.B.
arsa consulting sichert und dokumentiert gerichtsverwertbare Belege und stimmt mit seinen Klienten in enger Zusammenarbeit mit Rechtsanwälten oder anderen Experten (Steuerberater, Wirtschaftsprüfer etc.) die weiteren Vorgehensweisen im konkreten Fall ab. arsa consulting entwickelt wirkungsvolle und effiziente interne Kontrollsysteme, um dolose Handlungen zu erschweren bzw. weitgehend zu verhindern.
Im Bereich Finanz- und Rechnungswesen steht für uns neben der allgemeinen Ordnungsmäßigkeitsprüfung der Buchführung insbesondere das Working Capital Management im Vordergrund, da hier kurzfristige finanzielle Erfolge in Form von reduzierter Kapitalbindung und verbesserter Cash-Flow-Situation realisierbar sind. Wir prüfen das Forderungs- und Verbindlichkeitenmanagement. Weitere Prüfungsschwerpunkte setzen wir auf Investitionsprojekte (Planung, Genehmigungsverfahren, Wirtschaftlichkeit und Ex-Post Analysen) und Cash Management. Im Finanz- und Rechnungswesen spielen Interne Kontrollsysteme eine große Rolle, daher unterziehen wir diese Kontrollen speziellen Prüfungen, um potenziellen Missbrauch vorzubeugen bzw. aufzudecken.
Im Rahmen unserer Working Capital Prüfungen erarbeiten wir Lösungsvorschläge, die kurzfristig zu einer signifikanten Verbesserung der Liquidität führen. Wir zeigen auf, wie durch wirkungsvolles Forderungs- und Vorratsmanagement die Cash-Flow-Situation zeitnah verbessert werden kann.
Unsere Prüfungsleistungen zielen auf die Identifizierung von Kostensenkungspotenzialen sowie der Optimierung der Einkaufsprozesse im Hinblick auf Effektivität und Effizienz ab. Wir prüfen Ihre Lieferantenstrukturen, Einkaufskonditionen sowie die Aufbau- und Ablauforganisation Ihres Einkaufs. Wir identifizieren redundante Funktionen und Prozesse und zeigen entsprechende Kostensenkungspotenziale auf. Die Einkaufsprüfungen umfassen die Analyse und Bewertung Ihrer Internen Kontrollsysteme mit dem Ziel, Missbräuche zu vermeiden bzw. dolose Handlungen (Fraud) aufzudecken.
Im Rahmen der Working Capital Management Prüfung spielt insbesondere die Materialwirtschaft eine elementare Rolle, da hier hohe Werte gebunden werden. Wir prüfen die gesamte Prozesskette von der Bedarfsmeldung bis hin zur Auslieferung an den Kunden. Dabei fokussieren wir uns auf den Dispositionsprozess, um Überreichweiten an Vorräten zu minimieren und dabei dennoch die Lieferbereitschaft sicherzustellen. Unser Ziel ist es, redundante Funktionen und Prozesse aufzuzeigen und Kostensenkungspotenziale zu identifizieren. Wir überprüfen die Internen Kontrollsysteme im Bereich Warenwirtschaft, um Missbrauch vorzubeugen bzw. aufzudecken.
Wir analysieren die Auftragsabwicklungsprozesse im Hinblick auf Effizienz der Organisation sowie genutzter Systeme. Unser Ziel ist es, Redundanzen zu eliminieren und Berechtigungen klar zu definieren bzw. zu limitieren, um Missbräuchen vorzubeugen. Eine zentrale Rolle spielt hier die Prüfung der Berechtigungen im Stammdatenmanagement, insbesondere des Lieferanten- und Kundenstammdatenmanagements.
Die Übernahme von Geschäftsführungsfunktionen bergen für Geschäftsführer teilweise erhebliche (Haftungs-)Risiken, die u.a. durch das vorsätzliche oder fahrlässige Wirken des bisherigen Geschäftsführers verursacht worden sein können. Wir schaffen durch umfassende Prüfungen aller neuralgischen, d.h. geldnaher Unternehmensbereiche und -Prozesse die notwendige Transparenz für den neuen Geschäftsführer und zeigen Risikopotenziale für das neue Management auf.
Wir prüfen die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit Ihrer Marketing & Vertriebsorganisation sowie die Qualität des Vertriebscontrollings. Im Rahmen der Prüfung des Internen Kontrollsystems analysieren wir die Preis- und Rabattgestaltungs- Berechtigungen sowie die Angemessenheit der Verwendung von Budgets.
Schwerpunkte unserer Prüfungsleistungen legen wir im Bereich Personalwesen auf die HR-Organisation, um redundante Funktionen und Prozesse zu identifizieren. Wir prüfen ferner den gesamten Lohnabrechnungsprozess sowie interne Kontrollsysteme im Hinblick auf deren Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit.
Wir führen im Auftrag unserer Mandanten Sonderprüfungen, wie z.B. Prüfung von Bauaufträgen (Vergabeverfahren, Projektcontrolling etc.) oder die Prüfung der Organisation und Verwaltung zur Identifikation von redundanten Gemeinkostenstrukturen durch.
Eine wesentliche Aufgabe von unseren Revisionsprüfungen ist es, die Wirksamkeit von Risikomanagementsystemen und Internen Kontrollsystemen zu überprüfen und zu bewerten. Weitere Details zu diesen Themen finden Sie bei den Dienstleistungen Risikomanagement und Interne Kontrollsysteme.
Kompetenzen, Branchen & Management
Exzellenter Service und schnelle Resultate. arsa ist unser globaler Ansprechpartner für Fraud Investigations.
arsa überzeugt durch jahrelange Erfahrung, intelligente Prüfungsansätze, hohe Kompetenz und sehr gutes Netzwerk in Asien.
studierte Betriebswirtschaft und Chinesisch in Deutschland und China. Nach dem Studium übernahm er das Finanzcontrolling in einer Tochtergesellschaft eines großen deutschen Maschinen- und Anlagenbauers in Shanghai. Danach wechselte er in die Konzernrevision namhafter deutscher Chemie- und Pharmakonzerne und leitete weltweit zahlreiche Finance, Operational und Fraud Audits – insbesondere in Asien.
Herr Haselberger entwickelte und implementierte IT-basierte Risikomanagementsysteme und wirkte bei Due Diligence Projekten in China und Japan mit. Er verfügt über langjährige Revisionserfahrung als Senior Auditor und Revisionsleiter in den Branchen Chemie, Pharma, Maschinen- und Anlagenbau sowie in der Lebensmittel und Getränkeindustrie. Zur Wahrnehmung von Corporate Governance Aufgaben war er unter anderem Aufsichtsratsmitglied einer brasilianischen Tochtergesellschaft eines deutschen Chemiekonzerns.
Wolfgang Haselberger ist Mitglied im DIIR (Deutsches Institut für Interne Revision e.V.), DAPG (Deutsche Asia Pacific Gesellschaft e.V.) und DCW (Deutsch-Chinesische Wirtschaftsvereinigung e.V.).
Korruption
arsa deckte in Ostasien bereits zahlreiche Bestechungsfälle von Finanz-, Regierungs- und Zollbeamten sowie unangemessene Zuwendungen an Mitarbeiter von Klienten auf — direkte Zahlungen und indirekte Transfers über Mittelsmänner, bar und in Form materieller Zuwendungen.
Betrug/Untreue
Es wurden zahlreiche Fälle aufgedeckt, bei denen lokale Führungskräfte unserer Klienten vorsätzlich interessenwidrig handelten. Lokale Manager gründeten u.a. Konkurrenzunternehmen oder tätigten Einkäufe über eigene und Unternehmen von Familienmitgliedern. Die aufgedeckten Schäden beliefen sich nicht selten auf zweistellige Euro-Millionenbeträge.
Produktfälschungen
Bei Inventurprüfungen fielen gefälschte Maschinenbauteile auf. Der Verkauf oder Einbau der gefälschten Teile hätte ernsthafte Sach- bis hin zu Personenschäden verursachen können — und damit einen beträchtlichen Haftungs- und Imageschaden für unseren Klienten verursacht.
Steuerhinterziehung
arsa deckte mehrfach Steuerhinterziehungen lokaler Führungskräfte von Tochtergesellschaft in Asien auf. Hinterzogen wurden überwiegend Unternehmens- und Einkommenssteuern.
Das spricht für arsa
Wir halten Sie auf dem Laufenden
arsa blickt auf ein herausragendes Jahr 2023 zurück. Wir heißen alle neuen Klienten und Partner herzlich willkommen, die zu unserem Erfolg beigetragen haben.
Im Laufe des Jahres hat es arsa geschafft, mit seinen Klienten sogenannte remote Audits und spezielle Untersuchungen (Investigations) zu implementieren. Diese Projekte werden mit Hilfe fortschrittlicher Kommunikationstechniken und IT-Systeme von Deutschland aus weltweit realisiert.
Wirtschaftskriminelle Aktivitäten treten besonders in unruhigen Zeiten wie diesen auf. In solchen Phasen sind interne Kontrollmechanismen oft weniger effektiv, was von Tätern ausgenutzt wird. Dies führt zu finanziellen Verlusten für die Unternehmen und setzt sie juristischen Risiken aus. Daher ist es wichtig, interne Audits oder spezielle Prüfungen zur Aufdeckung von Compliance-Verstößen nicht zu stornieren oder auf unbestimmte Zeit zu verschieben.
Für 2024 plant arsa, sein Netzwerk lokaler und internationaler Fachexperten weiter zu verstärken. Die entsprechenden Verträge sind bereits unterzeichnet oder befinden sich in der Vorbereitungsphase.
Die Prävention von Wirtschaftsdelikten bleibt neben der Aufdeckung von Compliance-Verstößen (Fraud Investigations) ein zentrales Anliegen für unsere Klienten.
Wir möchten uns bei all unseren Klienten, Partnern und Freunden für die vertrauensvolle Zusammenarbeit in diesen herausfordernden Zeiten bedanken.
arsa ist jetzt Mitglied in der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V. (WisteV).
Artikel im Mannheimer Morgen, 2. Januar 2014: „Viele Firmen vertrauen blind“.
Wir freuen uns von Ihnen zu hören
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